Odchylenie = x1-x0 Dynamika = x1/x0 Tempo zmian = x1-x0/x0
Aktywa bieżące = aktywa obrotowe - należności krótkoterminowe z tyt. dost. i usł. >12 m-cy
Aktywa stałe = aktywa trwałe + należności krótkoterminowe z tyt. dost. i usł. >12 m-cy
Pasywa bieżące = zobowiązania krótkoterminowe – zobowiązania wobec dostawców >12 m-cy + rezerwy krótkoterminowe + rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe.
Pasywa stałe = kapitał własny + rezerwy długoterminowe + zobowiązania długoterminowe + zobowiązania z tyt. dost. >12 m-cy + rozliczenia długoterminowe.
Koszty operacyjne = koszty sprzedaży produktów , towarów i materiałów + koszty sprzedaży + koszty ogólnego zarządu.
Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa bieżące / pasywa bieżące.
Wskaźnik płynności szybki = aktywa bieżące – zapasy – krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne / pasywa bieżące. {0,9–1}
Wskaźnik gotówkowy = inwestycje krótkoterminowe / pasywa bieżące. {0,2}
Wskaźnik kapitału pracującego = aktywa obrotowe – zobowiązania krótkoterminowe.
Wskaźnik struktury aktywów = aktywa obrotowe / suma aktywów.
Cykl rotacji należności = przeciętny stan należności (do 12 mcy) x 360 / przychody ze sprzedaży netto.
Cykl rotacji zobowiązań = przeciętny stan zobowiązań (do 12 mcy) x 360 / koszty operacyjne.
Cykl rotacji zapasów = przeciętny stan zapasów x 360 / koszty operacyjne.
Cykl operacyjny = cykl rotacji zapasów + cykl rotacji należności.
Cykl konwersji gotówki = cykl operacyjny – cykl rotacji zobowiązań.
KON = aktywa bieżące – pasywa bieżące = aktywa stałe – pasywa stałe.
Cykl KON = średni poziom KON x 360 / przychody netto ze sprzedaży.
Wskaźnik ogólnego zadłużenia = (zobowiązania + rezerwy na zobowiązania) / aktywa ogółem.
{<0,5 0,57-0,67}
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = (zobowiązania + rezerwy na zobowiązania) / kapitał własny {3:1 dla małych przedsiębiorstw}
Wskaźnik udziału zobowiązań >1 rok = zobowiązania >1 rok / zobowiązania ogółem.
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego = zobowiązania długoterminowe / kapitał własny
{0,5-1,0}
Wskaźnik zadłużenia rzeczowych aktywów trwałych = rzeczowe aktywa trwałe / zobowiązania długoterminowe.
{1,5-6}
Wskaźnik rentowności (ROA) = zysk netto / średni stan aktywów ogółem.
= zysk operacyjny / stan aktywów ogółem.
= (zysk netto + amortyzacja) / stan aktywów ogółem.
= EBIT / stan aktywów ogółem.
EBIT = marża brutto – koszty stałe = zysk operacyjny
Rentowność aktywów trwałych/obrotowych = zysk netto / średni stan aktywów trwałych/obrotowych.
Rentowność kapitału własnego (ROE) = zysk netto / kapitał własny.
Stopa marży brutto = zysk brutto ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży.
Rentowność sprzedaży = zysk ze sprzedaży / przychody netto ze sprzedaży.
Rentowność operacyjna sprzedaży = zysk operacyjny / (przychody netto ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne).
Rentowność sprzedaży brutto = zysk brutto / (przychody netto ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe + zyski nadzwyczajne).
Rentowność sprzedaży / Zwrot ze sprzedaży = zysk netto / (przychody netto ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe + zyski nadzwyczajne).
Rentowność brutto = EBIT / (przychody netto ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe + zyski nadzwyczajne).
Rentowność operacyjna = (zysk operacyjny + amortyzacja) / (przychody netto ze sprzedaży + pozostałe przychody operacyjne).